2019年第06号公告
（2019年3月21日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，罗平县审计局派出审计组，自2018年11月30日起，对罗平县人民政府办公室（以下简称“县政府办”）2017年1月至2018年11月预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，对不重要事项进行必要的延伸和追溯。
一、基本情况
（一）组织机构情况。
罗平县人民政府办公室属县级财政一级预算单位，办公室内设综合科、秘书科、法制科等9个科室，人员编制56人（其中行政编制37个、机关工勤人员编制14个、事业编制5个）,年末实有在职在编人员46人，离休4人。车辆编制50辆（政府办留用车辆4辆、公车平台46辆），年末车辆50辆，财务核算使用正版金蝶财务软件核算。
（二）部门预决算情况。
2017年罗平县财政局下达县政府办本级的预算总额为5080.16万元，其中年初批复预算919.34万元，追加调整预算4160.83万元。决算报表反映2017年部门本级总收入4785.76万元，总支出4785.76万元，2017年年初结转和结余93万元，年末结转和结余93万元。2017年决算支出比预算减少294.40万元，决算支出减少数，属部分上级专款结转下年度。县政府办本级支出预算执行进度方面，截至2017年12月末执行率为96%。
（三）2017年度资产、负债情况。
资产总额15593280.77元。其中银行存591179.77元、财政应返还额度930,000.00元；固定资产14072101.00元。
负债总额15593280.77元。其中其他应付款591179.77元、财政拨款结转930000.00元、资产基金14072101.00元。
（四）2017年度财务收支情况。
1.财政拨款收入合计:47,857,591.23元。其中基本支出拨款43,027,591.23元，项目支出拨款:3,900,000.00元，彩票公益金支出拨款：930000.00元。
2.上年结转彩票公益金支出拨款930000.00元
3.经费支 出合计47857591.23元。其中：
(1)基本支出43027591.23元，其中:人员经费6175092.00元，基本养老及其他社会保障缴费1462775.73元、生活补助7700092.00元、办公费385688.10元、印刷费189130.60元、咨询费24800.00元、水费40466.00元、电费19758.52元、邮电费145212.46元、物业管理费238500.00元、差旅费234373.00元、维修（护）费588123.5元、会议费123059.00元、培训费180770.00元、公务接待费92952.21元、劳务费1665270.50元、委托业务费353619.70元、工会经费107284.00元、福利费120362.02元、公务用车运行维护费1840000.00元、其他交通费用238741.39元、其他商品和服务支出306500.00元、离休费422601.00元、抚恤金50700.00元、奖励金19498824.50元、住房公积金635800.00元、办公设备购置187095.00元。
(2)项目及社会福利的彩票公益资金支出4830000.00元，其中办公费166932.83元、印刷费18180.00元、水费7637.5元、电费8850.47元、邮电费49738.86元、物业管理费23470.00元、差旅费135154.60元、维修（护）费6411.00元、会议费28927.00元、培训费185314.95元、公务接待费148083.79元、劳务费123380.00元、委托业务费137192.00元、其他交通费用3350.00元、其他商品和服务支出268922.00元、办公设备购置47485.00元、基础设施建设3470970.00元。
4.收支结余情况930000.00元
5.其他应付款591179.77元
6.资金结存1521179.77元（其中银行存款591179.77元、财政应返还额度930000.00元）
（五）2018年11月资产、负债情况。
资产总额15498785.72元。其中银行存款626592.02元、零余额用款额度909182.70元、固定资产13963011.00元。
负债总额15498785.72元。其中应缴财款192600.00元、其他应付款428288.67元、财政拨款结转914886.05.00元、资产基金13963011.00元。
（六）2018年11月财务收支情况。
1.财政拨款收入总额13144835.99元（其中基本支出拨款11754835.99元，项目支出拨款1390000.00元）。
2.上年结转结余彩票公益金支出930000.00元。
3.经费支出13159949.94元。其中：
(1)基本支出10859949.94元。其中人员经费252058.40元、其他社会保障缴费271845.08元、基本养老保险缴费322024.6元、办公费418625.87元、印刷费80487.17元、咨询费24800.00元、水费45478.25元、电费29413.25元、邮电费117890.84元、物业管理费183000.00元、差旅费252227.9元、维修（护）费218,412.22元、会议费127383.00元、培训费73974.00元、公务接待费99062.5元、劳务费1033182.78元、委托业务费652906.86元、工会经费6972.00 元、公务用车运行维护费1543504.72元、抚恤金59976.00 元、生活补助4202220.9元、住房公积金449496.00元、办公设备购置67710.00元、死亡抚恤金327297.6元。
（2）项目资金支出（基础设施建设）2300000.00元。
4.收支结余情况914886.05元.
5.其他应付款428288.67元
6.应缴财政款192600.00
7.资金结存1535774.72元（银行存款626592.02元、零余额账户用款额度909182.70元）
（七）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。
2017年县政府办“三公”经费（无出国出境支出）共支出2081036.00元，其中，公务用车运行维护费1840000.00元，比上年度300,000.00元增加1540000.00元，增长513.33%；增长的原因是公车管理服务中心人员及车辆纳入政府办核算。公务接待费241036.00元，比上年度215,793.45元，增加25242.55元增长11.70%；会议费共支出217,732.00元，比上年度212,921.00元增加4811元，增长2.26%；培训费共支出300338.00元，比上年度295074.10元增加5263.90元，增长1.78%。
（八）部门非税收入征缴情况
2017年应缴财政款科目期初余额1920.79元（存款利息收入），本年实际收取门市租金1196825.86元，交纳房产、营业等税费203060.58元，税后租金993765.28元；已现全额上缴财政。
截至2018年11月末，收取门市租金912600元，1-9月房租收入720000元，已交纳房产、营业等税费123930.69元，实际上缴财政税后租金596069.31元；2018年10月收取房租192600元，尚未申报相关税费和上缴非税收入。
（九）部门存量资金情况
县政府办财务账面反反映，县财政局综合科2014年划入小水电价格调节基金100000.00元，长期挂账其他应付款，截至2018年11月，末尚未安排使用，形成结转两年及以上仍未使用完毕的存量资金。
（十）国有资产管理情况。
2017年政府办年初固定资产(不含土地值)3918129.00元，本年新增11325780.00元，年内报废处置固定资产1171808.00元，年末资产14072101.00元;2018年1月-11月新增67710.00元，年内报废处置固定资产176800.00元，年末资产13963011.00元。财务数据与固定资产管理系统资产数据对比，差异1.00元，原因是财务账面未反映10,222.40平方米土地价值,固定资产管理系统以名义金额计量，按1.00元记录反映,至11月末,县政府办资产净值(不含土地价值)13963011元,资产总量构成为:通用设备12713322.00元,家具、用具、装具及动植物501566.00元,房屋及构筑物748123.00元。
县政府办在资产管理方面,单位建立了内部管理制度,固定资产管理由专人负责，财务反映数与资产管理账,账账相符;能每年对单位的资产进行清理核实，新增加的及时录入资产管理系统，达到固定资产价值和使用年限的基本纳入固定资产核算管理。申请报废报损处置的固定资产都按相关规定、程序办理审批手续，残值款及时上缴财政。经抽查，未发现单位超标准配置资产，对外出借、有偿转让、置换国有资产的情形。但抽查发现零星购买的少量设备,价值7060元固定资产（碎纸机2台、传真机2台）未办理政府采购手续，未入账纳入固定资产管理。
二、审计发现的主要问题
审计发现应缴未缴财政结转2年以上仍未使用的存量资金（小水电价格调节资金）100000.00元。
三、审计处理及整改情况
针对审计发现的主要问题，罗平县审计局已向罗平县人民政府办公室出具了审计报告（罗审行报〔2019〕1号）和审计决定书（罗审行决〔2019〕1号），县政府办于2018年12月20日已上缴财政结转2年以上仍未使用的存量资金100000.00元。