曲靖市罗平县钟山乡部门2018年度部门决算
- 罗平县财政局
- 2019-06-25 16:48
目录
第一部分 曲靖市罗平县钟山乡概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2018年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、财政专户管理资金收入支出决算表
九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2018年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占有情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出概况
（二）项目支出绩效自评
（三）项目绩效目标管理
（四）2018部门整体支出绩效自评报告
（五）部门整体支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
第五部分 名词解释
一、主要职能
（一）主要职能
1、执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。
2、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内经济、教育、科学、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作。
3、保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有制所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权力。
4、保护各种经济组织的合法权益。
5、保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯。
6、保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权力。
7、办理县人民政府交办的其他事项。
（二）2018年度重点工作任务介绍
1、着力办好民生实事，社会事业取得新进步
脱贫攻坚成效显著。坚持把脱贫攻坚作为首要政治任务和最大民生工程，突出问题导向，压实各级责任，紧紧围绕“摘帽退出”目标任务，精准施策。全年共拨付各类扶贫资金2319.44万元，完成易地扶贫搬迁项目2个，建设“爱心超市”1个，实施“三黑”改造435户。发放耕地力保护补贴234.35万元，造林补贴54.54万元。开发公益性岗位259个，“全覆盖”式精准落实“五个一批”脱贫举措，基本实现全乡有劳动能力的贫困户“户户有致富产业”。2018年7月，钟山乡以0漏评、0错退的优异成绩，顺利通过了国家第三方评估检查，打响打赢了全县“迎国检”的“第一场硬仗”。
社会保障持续加强。开展就业技能培训228人次，发放就业补贴31920元，补贴722户贷款利息31676元，新增金融扶持14户，发放贷款59.8万元。新增城镇就业200人。完成城乡居民基本医疗保险29935人，城乡居民养老保险参保、续保12400人；建立健全弱势群体关爱服务体系，认真落实双拥优抚政策；投资470万元，建成1个乡级和2个村级公益性公墓。投资3000余万元的鲁布革库区移民避险解困项目全部竣工。
教育、卫计工作稳步提升。始终坚持教育优先发展战略，全年共投资400余万元，改善教育教学环境，教育教学质量不断提高，校园文化、德育教育、后勤管理不断加强。加大对全乡辖区内流动人口的全面清理清查，认真开展爱国卫生运动，建立健全卫生监督档案，严厉打击非法行医，取缔黑诊所5家，没收非法行医医疗器材及药品9件。
社会治理不断深化。全年共成功调解各类纠纷464起（含简易纠纷229件），调处成功率达98%。共立刑事案件52件，破案23件，打处16人，抓捕在逃人员3人；受理治安案件40起，结案25起，治安拘留58人，打处数、拘留数同比分别上升77.8%、32.2%。
文明建设、文化事业结硕果。大地坪补衣村残疾夫妻林万昌家庭获“省级脱贫光荣户”“市级文明家庭”荣誉称号，下普理村获“市级五星级文明村”荣誉，拖黑完小获“市级四星级文明单位”荣誉。钟山一中、拖黑上寨村、大地坪胶泥村获“2018年度县级文明单位（村）”荣誉。永康桥申报为云南省第八批省级文化保护单位。结合精准扶贫组织开展“自强、诚信、感恩”文艺演出24场、观看省级文化惠民演出4场；在7个村委会配备篮球架6套、健身器械3套、乒乓球桌8张，极大的丰富了人民群众的精神文化生活。
2、着力壮大特色优势，产业结构迎来新调整
优势产业不断壮大。在做好稳粮调结构的同时，大力培育发展特色优势产业，完成烤烟栽种面积1.54万亩，收购烟叶“4·15”万担，烤烟总产值达5633.6万元，科技种植砂仁1000余亩、辣椒5000余亩、芦谷10000余亩，规模种植水果200亩；畜牧养殖逐年壮大，各种畜禽存栏量大幅增加，牧业生产总值达1.97亿元，经济效益、产业化效益正在显现。林业产业稳步发展，完成社会造林840亩，完成林业产值4500万元，全乡森林覆盖率达42.3%。
劳务创收支撑突显。新增转移就业980人，全乡转移输出劳动力累计达9891人，占全乡劳动力的51％，实现劳务经济总收入2.97亿元。其中，年度内转移输出建档立卡贫困人口614人，实现增收1000余万元。利用惠农贷款助推实体产业发展，办理贷免扶补和小额担保创业贷款33户，发放贷款326万元。
新经济增长点萌发。主动融入全县全域旅游战略，结合钟山特有的红色文化、自然风光优势，新增集餐饮、住宿为一体的农家乐、民宿10余家。邀请市委党校、云南师范大学的专家教授对钟山红色历史、民俗文化进行梳理和挖掘，规划设计钟山红色旅游和民俗文化旅游。目前，钟山红色旅游总体规划设计方案已经讨论2稿，力争尽快定稿。
3、着力改善和美宜居环境，乡村建设展现新面貌
环境整治投入进一步提高。全乡累积投入800余万元，新建垃圾热解炉3座，实现全乡116个村庄保洁员全覆盖，定期巡回保洁。投资1000余万元实施集镇绿化、亮化工程、人饮安全水质改善工程和狗街村封山育林工程，建设红色文化幸福广场，红色文化墙体、雕塑和农畜交易市场。
水利基础设施进一步完善。投资120万元为建档立卡贫困户建设150口爱心水窖，解决600余贫困人口的饮水保障问题。目前，投资21万元的普理村委会老江底村人饮工程正在建设中。钟山乡自来水厂建设已完成市级评审工作，争取2019年下半年项目立项动工。
交通基础设施进一步完善。投资2400万元提级改扩建的头钟公路正式通车。投资700万元，硬化村社道路5条15.5公里，实现全乡116个自然村村村通水泥路的年度目标。投资185万元实施的清水河Ⅰ号桥、新坝塘桥危桥改造工程，预计2019年3月完工。
4、着力抓好政府自身和群团组织建设，依法行政依法履职能力和水平获得新提升
严格遵守宪法和法律，全面规范行政行为。自觉接受乡人大的监督，办好人大代表议案、建议26件，办结率100%，满意率97%。提升服务效能，投资30余万元新建乡政务服务中心，搭建综治工作、市场监管、综合执法、便民服务等四个平台。深入推进“最多跑一次”改革，让审批以更快速度直达“终点”，全年完成群众代办事项618余件，行政审批574余件。坚持廉洁从政，严格落实中央八项规定要求，规范公共资源交易管理，加大村级“三资”管理力度，部分村历史遗留问题得到妥善解决。
二、部门基本情况
（一）部门决算单位构成
纳入曲靖市罗平县钟山乡部门2018年度部门决算编报的单位共14个。其中：行政单位5个，参照公务员法管理的事业单位9个，其他事业单位0个。分别是：
1. 钟山乡人大（行政）
2. 钟山乡政府（行政）
3. 钟山乡纪委（行政）
4. 钟山乡党委（行政）
5. 钟山乡财政所（参公）
6. 钟山乡文化站（事业）
7. 钟山乡广播站（事业）
8. 钟山劳保所（事业）
9. 钟山乡村建所（事业）
10. 钟山乡农业中心（事业）
11. 钟山乡林业站（事业）
12. 钟山乡水务所（事业）
13. 钟山乡交通所（事业）
14. 钟山乡安监所（事业）
（二）部门人员和车辆的编制及实有情况
曲靖市罗平县钟山乡部门2018年末实有人员编制96人。其中：行政编制28人（含行政工勤编制0人），事业编制68人（含参公管理事业编制5人）；在职在编实有行政人员27人（含行政工勤人员0人），事业人员65人（含参公管理事业人员4人）。
离退休人员1人。其中：离休1人，退休0人。
实有车辆编制14辆，在编实有车辆14辆。
一、收入决算情况说明
曲靖市罗平县钟山乡部门2018年度收入合计2005.46万元。其中：财政拨款收入2005.46万元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0万元，占总收入的0%。与上年2800.71万元相比减少795.24万元，主要原因是县财政财力紧张，部分资金拨付不到位，从而造成本年收入大幅度减少。
二、支出决算情况说明
曲靖市罗平县钟山乡部门2018年度支出合计2,030.46万元。其中：基本支出1831.56万元，占总支出的90.2%；项目支出198.9万元，占总支出的9.8%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。与上年2841.94万元相比减少811.48万元，主要原因是县财政财力紧张，资金拨付不到位，形成不了实际支出，从而造成本年支出大幅度减少。
（一）基本支出情况
2018年度用于保障曲靖市罗平县钟山乡机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1831.56万元。与上年1822.42万元对比增加9.15万元,主要原因是本年脱贫攻坚工作较多，以及本年工会福利费计入机关运行经费中。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的81.22%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的0%。钟山乡2018年人均人员经费16.17万元，实际达不到这个数字，原因是支出数中包含村三委人员、村社长、村级几大员等财政半供养人员村支出，由于半供养人员不纳入部门决算，导致人均人员均费过高。
（二）项目支出情况
2018年度用于保障曲靖市罗平县钟山乡机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出198.9万元。与上年1019.52万元对比减少820.62万元,主要原因是上年度扶贫项目资金较多。
项目支出情况：
2130504科目支出110.9万元，是根据罗财农[2018]86号文件，其中85万元用于重点核查危房改造，25.9万元用于农村人居环境提升，2070101科目支出23万元，是根据罗财预〔2018〕069号文件拨付一事一议建设补助资金，2296002科目支出10万元，是根据罗财预〔2015〕28号文件，用于活动场所建设，2296003科目支出15万元，用于活动场所建设，2296099科目支出40万元，是根据罗财综〔2017〕10号，用于背则活动场所建设。
本乡2018年项目资金使用合理及时，保证了资金的专款专用，没有出现资金截留和挪用现象，大大提高的资金的使用效率。发挥了最大的社会效益和经济效益。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
曲靖市罗平县钟山乡部门2018年度一般公共预算财政拨款支出1965.46万元,占本年支出合计的96.8%。与上年2734.71万元对比减少769.24万元,主要原因是县财政财力紧张，资金拨付不到位，形成不了实际支出，从而造成本年支出大幅度减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出617.8万元，占一般公共预算财政拨款总支出的31.43%。主要用于工资支出1057.38万元、商品和服务支出344.05万元、对个人和家庭的补助430.14万元、其他资本性支出133.9万元（2130504科目支出110.9万元，是根据罗财农[2018]86号文件 ,用于农村基础设施建设，2130701科目支出23万元，用于一事一议补助）；
2.教育（类）支出11.15万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.57%。主要用于党校人员工资发放；
3.文化体育与传媒（类）支出42.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.15%。主要用于工资支出39.62万元、商品和服务支出1.35万元。
4.社会保障和就业（类）支出156.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.98%。主要用于工资支出129.29万元（其中机关事业单位基本养老保险缴费45万元）、商品和服务支出13.16万元、对个人和家庭的补助14.31万元。
5.医疗卫生与计划生育（类）支出37.02万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.88%。全部用于机关事业单位医疗保险缴费。
6.城乡社区（类）支出118.46万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.03%。主要用于工资支出35万元、商品和服务支出3.36万元、对个人和家庭的补助80.1万元。
7.农林水（类）支出873.98万元，占一般公共预算财政拨款总支出的44.47%。主要用于工资支出336.13万元、商品和服务支出81.87万元、对个人和家庭的补助322.09万元、资本性支出133.9万元；
8.交通运输（类）支出32.98万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.68%。主要用于工资支出30.95万元、商品和服务支出11362.62元，对个人和家庭的补助0.9万元
9.资源勘探信息等（类）支出18.22万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.93%。主要用于工资支出16.93万元、商品和服务支出0.69万元、对个人和家庭的补助0.6万元。
10.住房保障（类）支出56.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.89%，主要用于机关事业单位住房公积金缴费。
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
曲靖市罗平县钟山乡部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为41.26万元，支出决算为39.77万元，完成预算的96.4%。其中：无因公出国（境）费，公务用车购置及运行费支出预算数为15.8万元，决算数为15.28万元，完成预算的96.7%，公务接待费支出预算数为25.46万元，决算数为24.49万元，完成预算的96.21%，2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为严格执行厉行节约制度，“三公”经费只减不增。
2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1.53万元，下降3.7%。其中：无因公出国（境）费；公务用车购置及运行费支出决算减少0.52万元，下降3.3%；公务接待费支出决算减少1.01万元，下降3.94%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》实施办法，严格执行公务用车管理规定，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出有所节约。
(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况
2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出15.28万元，占38.41%；公务接待费支出24.49万元，占61.59%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：没有因公出国（境）情况。
2. 公务用车购置及运行维护费支出15.28万元。其中：
公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。当年没有公务用车购置。
公务用车运行维护支出15.28万元，开支财政拨款的公务用车保有量为14辆。主要用于保障全乡应急工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出24.49万元。其中：
国内接待费支出24.49万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待285批次（其中：外事接待0批次），接待人次2,386人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级单位交流工做情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。当年没有国（境）外接待。
一、机关运行经费支出情况
曲靖市罗平县钟山乡部门2018年机关运行经费支出242.08万元，与上年159.55万元对比增加82.54万元,主要原因是本年脱贫攻坚工作较多导致办公费增加，以及本年工会福利费计入机关运行经费，所以，我乡本年度机关运行经费大幅度增长。
机关运行经费主要用于行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。其中：办公费127.63万元，印刷费1.9万元，水费0.01万元，电费3.17万元，邮电费1.13万元，差旅费3.96万元，维修（护）费2.71万元，会议费10.41万元，培训费0.51万元，公务接待费15.79万元，劳务费6.03万元，工会福利费24.27万元，公务用车运行维护费11.84万元，其他交通费用28.79万元，其他商品和服务支出4万元。
二、国有资产占用情况
截至2018年12月31日，曲靖市罗平县钟山乡部门资产总额2485.83万元，其中，流动资产1531.08万元，固定资产838.1万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产116.65万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1012.18万元，其中;流动资产减少1182.38万元，固定资产减少53.55万元,无形资产增加116.65万元。根据罗财资【2017】52号罗平县财政局关于钟山乡2015年末国有资产核实的批复，钟山乡资产处置情况如下：钟山乡财政所处置针式打印机4台，价值1.2万元，处置取暖器1个，价值0.07万元，处置小型越野车1辆，价值12万元，处置发电机1个，价值0.29万元，处置调压变压器1个，价值0.81万元；钟山乡农科站处置办公楼1幢，价值10万元，处置长城微型普通货车1辆，价值8.5万元，处置计算机1台，价值0.36万元；钟山乡计生办处置办公楼1幢，价值11万元，处置计算机1台，价值2万元，处置北京吉普车1辆，价值12万元，处置1张办公桌，价值0.07万元；..钟山乡人民政府处置文件传真机1台，价值0.1万元，处置针式打印机1台，机制0.15万元。根据罗政办发【2017】95号罗平县人民政府办公室关于公务用车改革车辆处置工作的通知，钟山乡处置2辆车，价值22万元。
三、政府采购支出情况
2018年度，部门政府采购支出总额10万元,其中：政府采购货物支出0万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出10万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出概况
钟山乡2018年项目支出合计198.9万元，项目支出概况为2130504科目支出110.9万元，是根据罗财农[2018]86号文件，其中85万元用于重点核查危房改造，25.9万元用于农村人居环境提升，2070101科目支出23万元，是根据罗财预〔2018〕069号文件拨付一事一议建设补助资金，2296002科目支出10万元，是根据罗财预〔2015〕28号文件，用于活动场所建设，2296003科目支出15万元，用于活动场所建设，2296099科目支出40万元，是根据罗财综〔2017〕10号，用于背则活动场所建设。
（二）项目支出绩效自评
2018年度项目支出：2130504科目支出110.9万元，是根据罗财农[2018]86号文件，其中85万元用于重点核查危房改造，25.9万元用于农村人居环境提升，2070101科目支出23万元，是根据罗财预〔2018〕069号文件拨付一事一议建设补助资金，2296002科目支出10万元，是根据罗财预〔2015〕28号文件，用于活动场所建设，2296003科目支出15万元，用于活动场所建设，2296099科目支出40万元，是根据罗财综〔2017〕10号，用于背则活动场所建设。以上项目经费都是严格按照绩效目标和财务管理规定开支，取得了既定的社会效益，达到了经费保障的目的。
（三）项目绩效目标管理
农林水支出：包括农村基础设施建设，办公费，差旅费，维修维护费，劳务费，办公设备购置，专用设备购置等，保障全乡各项工作全面发展。
彩票公益金：项目已完工投入使用，该项目建成后，可解决留守老人和留守儿童的物质和文化生活，预防留守儿不童安全事故的发生。在社会方面，促进了社会稳定，协调发展，家庭和睦，增强了社会效益。对促进社会进步，新农村建设和全面建成小康社会起着深远意义。
其他支出：主要用于扶贫、一事一议项目补助，全面落实基础设施建设，大大改善街道整体道路设施建设，提高人居生活环境，村级活动场所得到亮化美。
（四）2018部门整体支出绩效自评报告
2018年钟山乡在县委、县政府的正确领导下，紧紧围绕县委、县政府的发展战略和乡党委政府的发展思路，较好地完成了各项工作任务。完成乡内生产总值6.36亿元，增长12%；固定资产投资2.96亿元，负增长5%；财政总收入2436.55万元，增长5%，上级补助收入2086.55万元，增长5%，地方一般公共预算收入350万元，增长6%；财政总支出2436.55万元，增长5%；农业生产总值5.52亿元，增长7%；社会消费品零售总额2631万元，增长8%；城乡居民人均纯收入12033元，增长8%。
（五）部门整体支出绩效自评表
部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）
五、其他重要事项情况说明
农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：主要指财政对村民委员会和村党支部的补助支出及村运转经费。含村行政村书记、主任、副主任、副书记；村小组组长、副组长、村级书记；在本科目中支出的几大员补助，农村老党员补助；村级运转经费支出。
当年政府采购实际支出金额为10万元，比计划金额11万元节约1万元，主要是政府采购服务支出，资金来源是上级有关部门的补助。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年
按有关规定继续使用的资金。
年末结转和结余： 指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（包括基本支出和项目支出）。
社会保障和就业 （类） 行政事业单位离退休 （款）归口管理的行政单位离退休（项）：指全乡离退休人员的支出。
住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项） ：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。该项政策始于上世纪九十年代中期，在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施，缴存比例最低不低于 5%，最高不超过 12%，缴存基数为职工本人上年工资，目前已实施约 20 年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资和技术等级（职务）工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴，规范后发放的工作性津贴、 生活性补贴等；事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。现在钟山乡执行的是按上年12月份工资的应发数的12%缴存。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：纳入全乡财政预决算管理的“三公”经费，是指全乡用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税） 及租用费、燃料费、 维修费、 过路过桥费、 保险费、 安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待 （含外宾接待）支出。
机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。