2023年第2号公告
（2023年5月24日公告）
根据《中华人民共和国审计法》（2006年修订）第十六条的规定，罗平县审计局派出审计组，自2021年8月18日至2022年2月28日，对罗平县自然资源局（以下简称自然资源局）2020年部门预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
自然资源局为全额拨款一级行政单位，主要负责自然资源资产管理及空间规划管理。内设办公室、法规和执法监督科、土地收购储备中心（以下简称收储中心）、土地整理中心（以下简称整理中心）、罗平县生物群地质公园管理局（以下简称地质公园管理局）等19个科室（中心、局），下辖罗雄分局等13个分局（所）。截至2020年12月31日，自然资源局核定编制161人，实有人员134人，车辆编制5辆，实有车辆5辆。
（一）局机关预算执行及财务收支、资产负债情况
2020年，自然资源局编制部门预算15,190.8万元，财政实际下达经费预算4,768.44万元，当年已全部拨付到位。
2020年，自然资源局收入总额4,848.13万元,支出总额4,848.13万元。本年收支平衡无结余。
截至2020年12年31日，自然资源局资产总额7,358.87万元，负债总额3,896.39万元，净资产3,462.48万元。
（二）收储中心财务收支及资产负债情况
1.经营账户。2020年，收储中心经营账户经费收入0.99万元，经费支出11.21万元，年末经费结余305.1万元。
截至2020年12月31日，收储中心经营账户资产总额321.83万元，负债总额16.6万元，净资产总额305.23万元。
2.土地储备资金账户。2020年，收储中心土地储备资金账户经费收入1,796.5万元，经费支出1,793万元（交付项目支出），年末经费结余3.5万元（土地储备资金）。
截至2020年12月31日止，收储中心土地储备资金账户资产总额93,350.8万元，负债总额93,350.8万元。
（三）整理中心资产负债情况
截至2020年12月31日止，整理中心16个土地整治项目账户资产总额1,349.37万元，负债总额1,112.62万元；净资产总额236.75万元。
（四）地质公园管理局财务收支及资产负债情况
2020年，地质公园管理局无经费收入，经费支出19.78万元，年末经费结余结转108.72万元。
截至2020年12月31日止，地质公园管理局资产总额2,060.45万元，负债总额0.23万元，净资产总额2,060.23万元。
（五）国土系统工会财务收支及资产负债情况
2020年，罗平县国土系统工会经费收入总额35.26万元，经费支出总额34.77万元，年末经费结余6.09万元。
截至2020年12月31日止，罗平县国土系统工会资产总额6.08万元，净资产总额6.08万元。
二、审计发现的主要问题
1.非税收入缴库不及时229.82万元；
2.截留挪用非税收入6.34万元；
3.未按规定上缴存量资金18.42万元；
4.板桥分局房租等收入3.61万元未纳入单位统一核算；
5.未代扣代缴个人所得税0.27万元；
6.往来账款未及时清理116,542.1万元；
7.未缴土地出让金497万元；
8.发放地质灾害应急值班费43.23万元、2019年信息奖励经费2.03万元；
9发放节假日应急值班费2.82万元；
10.发放2021年元旦、春节值班补助1.62万元；
11.发放2019年、2020年“六一”儿童节慰问费、服装费2.36万元；
12.重复报销下乡补助金额0.85万元；
13.多报销差旅费0.02万元；
14.未代扣应由职工个人承担的医疗互助金1.66万元。
三、审计发现问题处理及整改情况
对本次审计发现的问题，罗平县审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定书和移送处理书，收缴截留挪用的非税收入6.34万元上缴省级财政，收缴缴库不及时非税收入229.82万元，存量资金18.42万元责成上缴县级财政；板桥分局房租等收入未纳入单位统一核算问题移送其主管部门处理；自然资源局自行补缴未代扣代缴个人所得税0.27万元，清理往来账款16,033.34万元；对上述7-14项问题，罗平县自然资源局已在审计期间进行了整改，补缴土地出让金497万元；自行清退节假日应急值班费2.82万元上缴省级财政；自行清退值班补助1.62万元、“六一”儿童节慰问费服装费2.36万元、重复报销下乡补助金额0.85万元、多报销差旅费0.02万元归还原资金渠道；追回未代扣应由职工个人承担的医疗互助金1.66万元。