为认真做好2023年度审计工作，切实履行审计监督职责，按照《云南省审计机关审计项目计划管理办法》相关规定，结合罗平实际，制定本计划。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，按照省委十一届三次全会、市委六届三次全会和县委十四届五次全会各项部署要求，紧紧围绕省委、省政府和市委、市政府以及县委、县政府中心工作，聚焦审计主责主业，统筹全县审计资源，做好常态化“经济体检”工作，以有力有效的审计监督保障执行、促进发展，更好服务全县经济社会高质量跨越式发展大局。

二、基本原则

（一）坚持心怀“国之大者”，突出审计重点。着眼于党和国家事业全局，按照党中央要求安排审计工作、确定审计重点，进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金及项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度。

（二）坚持聚焦主责主业，发挥监督效能。牢牢把握审计监督首先是经济监督的定位，严格依法履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”，恪守权力边界，找准审计工作切入点和着力点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

（三）坚持加强工作统筹，合理制定计划。坚持党对审计工作的集中统一领导，对标审计署、省审计厅、市审计局统一安排，合理统筹全县审计力量，创新审计组织方式，围绕县委、县政府工作重点，合理安排审计项目，量力而行，尽力而为，保证审计质量。

（四）坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神，聚焦审计发现问题整改，着力做好审计监督“下半篇文章”，更好发挥审计监督“治已病、防未病”的作用。

三、审计项目计划

（一）省审计厅统一安排的审计项目3项。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

【目标和重点】中央和省委、省政府重大政策和决策部署贯彻落实情况。重点关注稳经济大盘、优化营商环境、促产业发展，助企纾困等重大政策措施的财政保障力度和资金使用情况。揭示财政资金保障不到位、政策制度设计不合理、项目前期准备工作不充分导致资金使用效率低下，以及挤占、挪用，套取、骗取财政资金等违纪违规违法问题，促进政令畅通。

【组织方式】由财政审计科牵头，按照省审计厅总体安排，根据工作需要组织有关科室开展审计，并按要求出具审计报告。

【审计时间】2023年1月至12月。

2.罗平县2018年至2022年10月专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查。

【目标和重点】以“摸清家底、规范管理、提高绩效、健全制度、防范风险”为目标，全面摸清全县专项债券项目形成国有资产的规模、结构、分布、表现形式以及使用、处置、收益等情况，重点关注专项债券项目形成国有资产的财务核算、管理使用、维护及运营绩效等内容，进一步规范对政府投资形成的国有资产管理，促进健全完善国有资产管理使用制度机制，提高资产使用绩效。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，按照省审计厅要求，组织有关科室开展审计，并按要求出具审计调查报告。

【审计时间】2022年12月至2023年3月。2月底结束现场审计，3月底出具正式审计调查报告。

3.罗平县职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查。

【目标和重点】以促进全县职业教育高质量发展为目标，重点关注全县职业教育资金投入、分配管理、拨付使用等情况，职业教育资金在产教融合、校企合作等职业教育政策落实，揭示职业教育资金管理使用中存在的问题，提出切合全县职业教育高质量发展的审计建议，促进优化财政支出结构、规范财务收支管理、优化公共资源配置，防范资产流失风险，提高资金使用效益。

【组织方式】由农业农村审计科牵头，按照省审计厅要求组织有关科室开展审计，并按要求出具审计调查报告。

【审计时间】2023年1月至3月。2月底结束现场审计，3月底出具正式审计调查报告。

（二）县委组织部委托项目7项。

4.罗平县供销合作社联合社主任许跃平任中经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政等情况。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，组织有关科室开展审计。

【审计时间】2023年6月至8月。

5.罗平县交通运输局长赵锐斌任中经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政等情况。

【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织有关科室开展审计。

【审计时间】2023年3月至5月。

6.中共罗平县长底布依族乡委员会书记熊俊柱任中经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政等情况。

【组织方式】由电子数据审计科牵头，组织有关科室开展审计。

【审计时间】2023年1月至8月。

7.罗平县长底布依族乡乡长刘国操任中经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政等情况。

【组织方式】由电子数据审计科牵头，组织有关科室开展审计。

【审计时间】2023年1月至8月。

8.中共罗平县长底布依族乡委员会书记熊俊柱自然资源资产和生态环境保护责任审计。

【目标和重点】紧紧围绕推进生态文明建设排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况，组织自然资源资产和生态环境保护相关资金管理使用和项目建设运行情况以及其他相关责任情况。

【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织有关科室开展审计。

【审计时间】2023年1月至8月。

9.罗平县长底布依族乡乡长刘国操自然资源资产和生态环境保护责任审计。

【目标和重点】紧紧围绕推进生态文明建设排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况，组织自然资源资产和生态环境保护相关资金管理使用和项目建设运行情况以及其他相关责任情况。

【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织有关科室开展审计。

【审计时间】2023年1月至8月。

10.罗平县2022年度党费收缴使用和管理情况审计。

【目标和重点】以促进规范党费资金管理，提高党费资金使用绩效为目标，重点对全县2022年度党费收缴、使用和管理情况进行审计。

【组织方式】按照县委组织部委托要求，由农业农村审计科组织实施。

【审计时间】2023年3月至5月。

（三）相关部门提请安排的审计项目3项。

11.罗平县长底布依族乡人民政府2022年度财政决算情况审计。

【目标和重点】以客观评价乡级预算执行和决算的真实性、完整性、合规性，进一步促进财政部门严格预算编制、强化预算约束、规范财政收支行为、提高财政管理水平为目标，重点关注预算的编制、调整、执行、支出情况，以及“三保”保障，过“紧日子”、隐性债务化解等重大政策贯彻落实情况。

【组织方式】由电子数据审计科牵头，组织有关科室开展审计。

【审计时间】2023年1月至8月。

12.2022年上海对口支援云南省罗平县扶贫协作帮扶资金管理使用情况专项审计。

【目标和重点】以优化资金项目绩效和资金管理使用情况为目标，重点关注是否存在资金长期闲置问题，是否存在项目建成后长期闲置甚至废弃问题，是否存在违规将资金用于市政建设、弥补公用经费支出、建设楼堂馆所或职工住宅、形象工程等问题。严肃揭示挤占挪用、挥霍浪费资金等违纪违规违法行为。

【组织方式】由农业农村审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年5月至6月。

13.2021年罗平县财政专项衔接资金审计。

【目标和重点】以规范专项资金管理使用，提高资金使用绩效为目标，重点关注资金使用的科学性、规范性和效益性，对项目资金筹集管理使用和项目建设完成等情况进行审计。

【组织方式】由农业农村审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年6月至8月。

（四）县审计局按照有关规定安排审计项目6项。

14.罗平县本级2022年度财政决算草案编制情况审计。

【目标和重点】以提升财政决算草案编报质量为目标，审查县财政2022年度财政决算草案编报情况。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，组织有关科室实施。

【审计时间】2023年3月至5 月。

15.罗平县本级2022年度财政预算执行和其他财政收支管理情况审计。

【目标和重点】以深入推进预算管理体制改革，有效破解支出格局固化、项目资金部门化、财政资金统筹难、预算约束力不强等难题，进一步增强财政统筹平衡和可持续发展能力，有力保障中央、省委、市委及县委、县政府决策部署贯彻落实为目标，重点关注各类专项资金安排的科学性、合理性、充分性，资金投入的时效性和使用的绩效性。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，组织有关科室实施。

【审计时间】2023年3月至5月。

16.罗平县供销合作社联合社2022年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计。

【目标和重点】以促进规范部门预算管理、项目实施管理、国有资产管理行为，提高财政资金使用效益为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入等情况进行审计。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，组织有关科室实施。

【审计时间】2023年6月至8月。

17.罗平县交通运输局2022年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计。

【目标和重点】以促进规范部门预算管理、项目实施管理、国有资产管理行为，提高财政资金使用效益为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入等情况进行审计。

【组织方式】由经济责任审计科实施审计。

【审计时间】2023年3月至5月。

18.罗平县思源实验学校建设项目专项审计。

【目标和重点】审查项目建设的具体情况，揭示建设程序履行、管理制度执行、内控制度运行、建设资金管理和使用、重大政策措施落实等方面的问题，压实建设主体责任，促进建设项目经济效益和社会效益目标的实现。

【组织方式】由固定资产投资审计科组织实施。

【审计时间】2023 年1月至10月。

19.罗平县2022年度民生领域政策落实情况专项审计调查。

【目标和重点】坚持以审计促民生、用审计聚民心，维护人民群众切身利益，聚焦就业、教育、医疗、社保、生态环境保护等民生领域，开展专项审计调查，推动各项惠民政策落到实处，发挥审计在保障和改善民生中的积极作用。

【组织方式】由法规科牵头，组织各科室开展。

【审计时间】2023年5月至12月。

四、工作要求

（一）切实提高政治站位，强化使命担当。认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，牢牢把握审计监督职责定位，正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，推进揭示问题、规范管理、促进改革，高质量完成各项审计任务，更好服务县委、县政府中心工作。

（二）聚焦主责主业，着力提升审计质效。加强审计项目的融会贯通，将重大政策措施落实情况、国有资产监督管理情况，与预算执行、专项资金、专项债券、经济责任、自然资源资产和生态环境保护责任等项目充分结合，创新组织方式，不断提升审计人员业务能力，有效提升审计质量。

（三）创新方式方法，做深做实研究型审计。根据审计项目计划安排，加强审前谋划，深入开展调研，把问题当作课题研究，弄清问题本质，分清问题主次，在宏观层面研究政策规定、中观层面研究被审计单位及所属行业领域、微观层面研究具体问题，深入分析问题产生原因，总结推广可供复制的审计经验，进一步提升审计服务宏观决策的能力。

（四）规范审计行为，强化审计现场管理。严格按照项目计划安排组织实施审计，对需要调整的项目，严格按照规定程序报批。加强审计人员责任意识，严格落实审计组长负责制，压实审计人员相关责任，将审计成果与审计人员工作绩效挂钩，进一步促进审计人员加强学习、提升专业化水平。

（五）坚持廉洁从审，严格遵守各项纪律。全体审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，严格执行请示报告制度、保密纪律等各项规定，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关良好形象。

附件

罗平县2023年度审计项目计划表