为认真做好2022年度审计工作，依法履行审计监督职责，制定本计划。

一、总体思路和原则

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党 的十九大和党的十九届四中、五中、六中全会以及中央经济工作会议、 省、市、县党代会精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和对审计工作的重要指示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，紧扣“十四五”目标任务，主动服务全省、全市、全县经济社会发展大局，统筹审计资源，把握审计监督重点，加大审计力度深度，全力推动新时代罗平审计事业创新发展。

始终坚持党对审计工作的集中统一领导，把讲政治贯穿审计工作始终，切实把忠诚拥护“两个确立”体现到审计具体工作和实际行动上。坚持依法审计，严格遵守“法无授权不可为，法定职责必须为”的原则，恪守审计权力边界。坚持围绕中心、服务大局，聚焦事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题，合理安排审计项目计划。坚持整合资源、强化统筹，创新审计方式方法，进一步提升审计质量和效率。

二、审计项目计划

（一）审计署省审计厅统一安排的审计项目5项

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动党中央和省市县委重大决策部署贯彻落实为目标，审查县级各有关部门2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注乡村振兴、疫情防控、水污染防治、国资国企改革、粮食安全保障、地方政府债券资金管理使用、营商环境优化、中小企业账款清欠、减税降费政策落实等重大战略实施、 重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。揭示和反映重大政策推进不及时、不到位等问题，深入分析原因、提出建议并督促整改，促进党中央和省市县委决策部署落实见效。

【组织方式】由财政审计科牵头负责，按照全省总体方案， 根据工作需要组织各科室具体实施，按要求完成专题报告，并按规定上报县人民政府和市审计局。

【审计时间】2022年1月至12月。

2.罗平县涉粮问题专项审计

【审计目标和重点】紧紧围绕贯彻落实全省粮食购销领域腐败问题专项整治工作要求，以督促各级各部门落实粮食购销主体责任、监管责任，督促有关方面堵塞漏洞、补齐短板，建立健全监管制度和措施，维护国家粮食安全，有效治理粮食购销领域腐败问题为目标，重点关注全县粮食主管部门和国有粮食企业贯彻执行党和国家粮食安全方针政策、决策部署、落实主管监管责任以及廉洁从业等情况。

【组织方式】由法规科牵头，按照省厅统一安排部署，根据工作需要组织各科室对全县粮食主管部门、涉粮企业开展审计。本次专项审计结合专项巡视巡察工作同步开展。

【审计时间】2021年10月至2022年5月。

3.罗平县彩票公益资金使用管理情况审计

【审计目标和重点】围绕规范和加强彩票公益金筹集、分配和使用管理，健全彩票公益金监督机制，提高资金使用效益目标， 摸清彩票资金的总体规模，彩票公益金预算分配、资金拨付、资金分配使用、资金绩效管理、信息公开等情况，揭示资金及监管体系不健全、资金使用效益不高、公益金项目管理不到位和公益金物资管理混乱等问题。

【组织方式】由社保审计科牵头，根据工作需要组织各科室对2019至2021年度彩票资金管理使用情况开展审计。

【审计时间】2022年9月至11月。

4.罗平县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计

【审计目标和重点】以促进有效防范债务风险为目标，对罗平县“十三五”期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况开展审计，重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。

【组织方式】由农业农村审计科牵头，按照全省统一的工作方案，组织各科室开展审计。

【审计时间】2022年4月至6月。

5.罗平县2021年度高标准农田建设项目资金管理使用情况专项审计

【审计目标和重点】略

【组织方式】由农业农村审计科牵头，按照省厅要求，组织各科室开展审计。

【审计时间】2022年6月至12月。

（二）县委组织部委托的审计项目5项

6.县直单位2名领导干部任中经济责任审计

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】按照县委组织部委托要求，由财政审计科2022年2至4月对陈家涛、自然资源和生态环境保护审计科2022年9至12月对杨家良等县管领导干部开展经济责任审计。

【审计时间】2022年2月至12月。

7.1名乡镇街道主要负责人经济责任审计

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署， 本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，以及落实党风廉政建设责任和遵   守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】按照县委组织部委托要求，由经济责任审计科对1名乡镇街道主要负责人开展经济责任审计。

【审计时间】2022年9月至12月。

8.1名乡镇街道主要负责人任期自然资源资产和生态环境保护责任审计

【审计目标和重点】认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，全面推进全县领导干部自然资源资产离任审计工作，充分发挥审计职能优势，切实推动生态文明建设不断深入，重点关注辖区内生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力等情况。

【组织方式】按照县委组织部委托要求，由经济责任审计科牵头对1个乡镇（街道）的党政领导开展自然资源资产和生态环境保护责任审计。

【审计时间】2022年9月至12月。

9.罗平县2021年度党费收缴、使用和管理情况审计

【审计目标和重点】以促进规范党费资金管理，提高党费资金使用绩效为目标，重点对全县2021年度党费收缴、使用和管理情况进行审计。

【组织方式】按照县委组织部委托要求，由经济责任审计科组织实施。

【审计时间】2022年4月至5月。

（三）根据相关部门提请审计安排的审计项目5项

10.罗平县民用爆破器材专营有限责任公司2003年至2021年资产负债损益及所有者权益审计

【审计目标和重点】紧紧围绕国企改革目标，以推动县属企业深化改革走深走实、做强做优做实主业、防范化解重大风险、维护国有资产安全有效为目标，重点对企业2003年至2021年资产负债损益及所有者权益审计情况开展审计，促进县属企业全面深化改革，增强企业竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，推动企业健康持续发展。

【组织方式】由电子数据审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年6月至11月。

11.罗平县交通警察大队2021年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计

【审计目标和重点】以推动深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹、强化预算约束和绩效管理，推动进一步严肃财经纪律，落实过“紧日子”要求，促进规范权力运行及国有资产管理为目标，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、国有资产管理、决算草案编制等情况进行审计。

【组织方式】由经济责任审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年6月至2022年8月。

12.罗平县2020—2021年冬春救助资金管理使用情况专项审计

【审计目标和重点】规范专项资金管理使用，提高资金使用绩效为目标，重点关注资金使用的科学性、规范性和效益性。严肃揭示挤占挪用、挥霍浪费、骗取盗用资金等违纪违法行为。

【组织方式】由自然资源和生态环境保护审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年9月至12月。

13.2021年上海对口支援云南省罗平县扶贫协作帮扶资金管理使用情况专项审计

【审计目标和重点】以优化资金项目绩效和资金管理使用情况为目标。重点关注是否存在资金长期闲置问题，是否存在项目建成后长期闲置甚至废弃问题，是否存在违规将资金用于市政建设、弥补公用经费支出、建设楼堂馆所或职工住宅、形象工程等问题。严肃揭示挤占挪用、挥霍浪费资金等违纪违法行为。

【组织方式】由农业农村审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年1月至3月。

14.2020年罗平县财政专项扶贫资金审计

【审计目标和重点】规范专项资金管理使用，提高资金使用绩效为目标，重点关注资金使用的科学性、规范性和效益性，对项目资金筹集管理使用和项目建设完成等情况进行审计。

【组织方式】由农业农村审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年6月至12月。

（四）罗平县审计局按照有关规定安排的审计项目6项

15.罗平县本级2021年度财政决算草案编制情况审计

【审计目标和重点】以提升财政决算草案编报质量为目标，审查县财政局2021年度财政决算草案编报情况。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年4月至5月。

16.罗平县本级2021年度财政预算执行和其他财政收支管理情况审计

【审计目标和重点】以提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效为目标，审查县财政局2021年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况，重点关注重大决策部署财力保障情况、“三保”政策落实情况、国库库款安全保障情况、政府债务化解情况、财政收入真实性情况、财政资源统筹情况、预算内投资资金管理情况等。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年4月至5月。

17.罗平县2021年专项债券资金管理使用情况审计

【审计目标和重点】重点关注债券资金总量、分配、偿还和效益发挥等四个方面的问题，并提出合理化建议，促进地方性债券资金合法、合规、合理使用。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施。

【审计时间】2022年6月至8月。

18.罗平县应急管理局2021年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计

【审计目标和重点】以推动深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹、强化预算约束和绩效管理，推动进一步严肃财经纪律，落实过“紧日子”要求，促进规范权力运行及国有资产管理为目标，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、国有资产管理、决算草案编制等情况进行审计。

【组织方式】由自然资源和生态环境保护审计科实施审计。

【审计时间】2022年9月至2022年12月。

19.1个乡（镇）人民政府（街道办事处）2021年度财政决算情况审计

【审计目标和重点】以促进重大政策措施落实，加强财政资金安全、财政资金管理绩效、政府债务风险防控情况为重点，监督检查乡镇级政府财政财务收支的真实性、合法性、绩效性。

【组织方式】由经济责任审计科牵头组织实施，对1个乡镇（街道）2021年度决算情况开展审计，该项审计工作与领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产和生态环境保护责任审计结合实施。

【审计时间】2022年9月至2022年12月。

20.信息系统审计（1项）

【审计目标和重点】以促进信息系统运营规范管理，防范系统存在的薄弱环节和安全隐患对经济业务产生的风险，推动实现信息系统的有效治理为目标。 重点对总体IT控制环境、基础设施控制、信息系统安全控制、信息系统开发、运行维护控制等进行一般控制审计，对业务流程控制、数据输入、输出和处理控制、参数控制和接口控制等进行应用控制审计，并对信息系统的应用绩效进行评价。

【组织方式】电子数据审计科负责组织实施。

【审计时间】2022年6月至11月。

21.上级审计机关和县委、县政府临时交办的其他审计项目以及县纪委县监委要求配合事项。

根据上级审计机关和县委、县政府以及县纪委县监委的要求，由相关科室及时组织实施。

三、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。要旗帜鲜明讲政治，牢记习近平总书记嘱托，切实把忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”体现到审计具体工作和实际行动上，自觉坚守新时代审计工作职责定位和使命任务。

（二）聚焦主责主业，规范审计行为。要严格依据计划安排组织实施审计，加强现场管理，严格质量控制，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映新情况新问题，助力有效服务决策。

（三）创新方式方法，提升审计质效。坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计，聚焦重点，锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。

（四）坚持廉洁从审，严守纪律要求。认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。

附件

罗平县审计局2022年审计项目计划表