2024年第2号公告
（2024年4月3日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，罗平县审计局派出审计组，自2023年1月3日至2023年12月15日，对罗平县思源实验学校建设项目进行了专项审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
罗平县发展和改革局罗平县住房和城乡建设局以《关于罗平县思源实验学校建设项目初步设计的批复》（罗建复〔2017〕2号）批复项目建设，建设内容及规模：项目位于南片区九龙大道与明珠路之间，占地面积81.8亩，总建筑面积约39700m2，其中，教学楼两幢10816m2，实验楼3562m2，图书行政楼2174m2，学生宿舍A、B两幢13703m2，学生食堂3992m2，教师宿舍2378m2，艺体楼、垃圾房、门房、看台、连廊等3057m2，项目概算投资13037万元，其中，工程费11472.56万元，工程建设项目其他费1564.44万元。
审计结果表明，罗平县思源实验学校建设项目实施过程中基本履行了相关建设程序，执行了招标投标制、合同管理制和建设工程监理制，资金支出审批手续基本合规。本次审计也发现，存在多计工程价款、竣工图与工程实际不符、竣工验收后未履行备案手续、施工企业施工合同履行不到位、监理履职不到位等方面的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）抽审发现多计工程价款227.83万元。
（二）竣工图与工程实际不符的问题。
抽审发现部分丙纶网片防裂网、天棚一般抹灰、减震层检查口爬梯未按设计施工图施工，未按照相关程序办理设计变更且未在竣工图中绘出；抽查罗平县教育体育局提供的绿化工程竣工图，存在竣工图中部分色带几何形状、绿化带路缘石转角，与工程实际不符。
（三）竣工验收后未履行备案手续。
（四）资金到位及使用方面的问题。
1.项目未到位资金1130.89万元。
2.拖欠施工企业工程款2683.25万元（具体拖欠金额待最终工程结算价款复核后确定）。
（五）施工企业施工合同履行不到位的问题。
1.抽审部分分项工程未按图施工。
2.保修期内未履行保修责任。（在保修期内，因维修屋面防水，罗平县思源实验学校支付维修方15.44万元维修费。）
（六）监理履职不到位方面的问题。
曲靖南天监理有限公司在施工现场履职过程中，对施工企业未按图施工的行为、竣工图审核、施工企业竣工结算审核监督不到位，造成抽审部分多计工程价款218.29万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，罗平县审计局已依法出具审计报告。对抽审发现多计工程价款227.83万元，要求罗平县教育体育局应当根据《建设工程价款暂行办法》的相关规定，对多计工程价款227.83万元依法整改，应按照相关规定举一反三，对罗平县思源实验学校建设项目工程价款结算进行复核；竣工图与工程实际不符的问题，要求罗平县教育体育局应当根据《建设工程文件归档规范》的相关规定，督促施工企业按照工程实际情况重新绘制竣工图，并对工程价款结算进行复核；竣工验收后未履行备案手续，要求罗平县教育体育局应当根据《云南省建设工程竣工验收管理办法》的规定，尽快完善竣工验收备案手续；项目未到位资金1130.89万元，要求罗平县教育体育局应当根据《关于加强基础设施建设资金管理与监督的通知》的规定，积极向上级反映，争取得到更多的资金和政策支持，同时尽快制定有效的筹资方案，多方筹集资金；拖欠施工企业工程款，要求罗平县教育体育局应当在该项目工程结算价款复核确定后，尽快筹集资金支付拖欠施工企业工程款；抽审部分分项工程未按图施工，要求罗平县教育体育局应当督促施工企业，对未按图施工行为引发的质量问题负责修理，造成的损失负责赔偿；保修期内施工企业未履行保修责任，要求罗平县教育体育局应当在后续工程款支付过程中扣除（或从质保金中扣除）15.44万元，归还罗平县思源实验学校；对于由保修期内漏水造成的损失，罗平县教育体育局应当督促罗平县思源实验学校尽快核实确认，在后续支付工程款时一并扣除；曲靖南天监理有限公司在施工现场履职过程中，对施工企业未按图施工的行为、竣工图审核、施工企业竣工结算审核监督不到位，要求罗平县教育体育局应当在后续工程结算复核时，对类似问题造成的损失，应当按合同约定对曲靖南天监理有限公司进行索赔。
结合审计情况，罗平县审计局提出三条建议，一是在今后工程建设项目中，罗平县教育体育局应严格对施工、工程监理等单位的管理，有效控制工程造价和建设投资；二是应认真分析项目建设中存在的不足，总结相关工程管理经验，在今后的工程建设项目中，相关程序的审批办理等应按照国家重点建设项目建设程序报批；三是应结合此次审计发现问题，举一反三，督促施工企业重新绘制竣工图、编报工程结算，加快对该项目工程结算复核工作，防止国家资金流失。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，罗平县教育体育局高度重视，按审计报告的要求进行整改，具体整改情况由其自行公告，审计建议得到采纳和运用。