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罗平县2023年度财政决算公开

罗平县人民政府
53032403100011000
2024-10-11 15:51

监督索引号53032403100011000

罗平县人民政府

关于2023年财政决算情况的报告

——2024年9月25日在罗平县第十八届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

罗平县财政局局长陈亚斌

主任，各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向罗平县第十八届人民代表大会常务委员会第二十一次会议报告2023年财政决算情况，请予审议。

一、2023年财政决算情况

（一）财政预算收支决算情况

1.辖区内财政总收入完成情况。经省级决算，2023年，全县辖区内财政总收入完成160,932万元，比上年同期完成182,319万元，减少21,387万元，下降11.7%。其中：中央级收入完成27,267万元，比上年同期完成31,115万元减少3,848万元，下降12.4%；省级收入完成8,952万元，比上年同期完成7,384万元，增加1,568万元，增长21.2%；市级收入完成2,518万元，比上年同期完成5,057万元减少2,539万元，下降50.2%；县级收入完成122,195万元，比上年同期完成138,763万元减少16,568万元，下降11.9%。在中央级收入中，上划中央“两税”（增值税、消费税)15,199万元，比上年同期13,471万元，增加1,728万元，增长12.8%。

2.一般公共预算收支完成情况。县级地方一般公共预算收入完成93,903万元，完成预算调整93,700万元目标，比上年同期完成110,098万元，减少16,195万元，下降14.7%。其中：税收收入完成50,887万元，完成预算调整50,532万元的100.7%，比上年同期49,251万元，增加1,636万元，增长3.3%；非税收入完成43,016万元，完成预算调整43,168万元的99.6%，比上年同期完成60,847万元，减少17,831万元，下降29.3%，占一般公共预算收入的45.8%，比上年下降9.5个百分点。上级转移性补助收入304,430万元，比上年增长15.14%。其中：返还性补助收入1,033万元，下降24.76%；一般性转移支付补助收入267,101万元，增长13.3%；专项转移支付补助收入36,296万元，增长33.1%。地方政府债券转贷收入74,919万元，增长802.64%。动用预算稳定调节基金613万元，调入资金6,739万元，比上年增长27.85%。收入合计480,604万元，比上年增长22.42%。

全县一般公共预算支出371,900万元，完成预算调整数的99.5%，比上年增长1.5%；转移性支出15,390万元，比上年降5.46%；地方政府一般债务还本支出77,259万元，其中县级财力安排还本支出2,340万元。支出合计464,549万元。

3.政府性基金预算收支完成情况。政府性基金预算收入28,292万元，完成预算调整数的100%，比上年下降1.3%。转移性补助收入6,309万元，比上年下降7.4%。专项债券转贷收入169,400万元，比上年增长437.78%。上年结转结余收入8,868万元。收入合计212,869万元。政府性基金预支出200,547万元，完成预算调整数的100%，比上年增长263.26%；上解上级支出681万元；调出资金6,532万元，地方政府专项债券还本支出2,600万元，其中县本级财力安排还本200万元。支出合计210,360万元。

4.国有资本经营预算收支完成情况。国有资本经营预算上级补助收入23万元，比上年减少27万元，下降54%。国有资本经营预算支出22万元，比上年减少24万元，下降52.17%，调出资金1万元，年终结余结转为零。

（二）财政收支预算平衡情况

1.一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入93,903万元、转移性补助304,430万元、地方政府债券转贷收入74,919万元，预算稳定调节基金调入613万元，调入资金6,739万元。收入合计480,604万元。一般公共预算支出371,900万元、转移性支出15,390万元、地方政府一般债务还本支出77,259万元，支出合计464,549万元。一般公共预算年终收支结转结余16,055万元。

2.政府性基金预算平衡情况。县级政府基金收入28,292万元、转移性补助收入6,309万元、地方政府专项债券转贷收入169,400万元、上年结余8,868万元，收入合计212,869万元。政府性基金支出200,547万元，上解上级支出681万元，调出资金6,532万元，地方政府专项债务还本支出2,600万元，支出合计210,360万元，年终结转结余2,509万元。

3.国有资本经营预算平衡情况。上级补助收入23万元，支出22万元，调出资金1万元，当年收支平衡。

（三）地方财政可用财力情况

1.县级一般公共预算地方可用财力。全县一般公共预算收入93,903万元，转移性补助收入304,430万元，剔除专项转移性补助36,296万元、转移性支出15,390万元，县级实际可安排财力346,647万元，比上年增长4.7%。其中：内生财力78,513万元，比上年下降16.3%，占可用财力的22.6%，下降了5.7个百分点；外生财力268,134万元，比上年增长13.1%，占可用财力的77.4%。按全供养人员14,870人计算，人均可用财力为23.31万元，人均可用财力比上年增加1.09万元，增长4.5%；按全县辖区人口66.71万人计算，人均可用财力5196元，比上年5277元减少81元，下降1.5%。从总体上看，可用财力总量小，人均支出水平低。

2.政府性基金预算可用财力。政府性基金预算收入28,292万元，补助收入6,309万元，争取专项债券转贷收入167,000万元，再融资债券2,400万元，上年结转结余8,868万元，上解上级支出681万元，县级可安排的财力36,479万元，实际安排支出27,238万元，安排用于专项债务还本200万元，调出资金6,532万元，年终结余结转2,509万元，其中：结转2020年抗疫特别国债资金结转结余1,500万元，结转上级专项补助1,009万元。

（四）按经济功能分类支出情况

1.县级一般公共预算支出情况。在一般公共预算支出中，机关工资福利支出38,623万元，占比10.4%；机关商品和服务支出25,258万元，占比6.8%；机关资本性支出72,156万元，占比19.4%；对事业单位经常性补助支出143,618万元，占比38.6%；对事业单位的资本性支出4,583万元，占比1.2%；对企业的补助支出3,862万元，占比1%；对个人和家庭补助支出66,606万元，占比17.9%；对社会保险基金的补助12,884万元，占比3.5%；债务利息及费用支出4,310万元，占比1.2%。2023年“三保”支出完成236,286万元，完成预算数的85.66%。其中保基本民生完成64,308万元，完成需求数73,899万元的87.02%；保工资完成166,701万元，完成需求数188,900万元的88.25%，除机关事业单位养老保险未缴外，工资、医疗保险、住房公积金足额保障到位；保运转完成5,277万元，完成需求数13,405万元的39.37%。受县级财力的影响，部分“三保”项目未百分之百落实到位。

在保机关事业单位运转支出38,158万元（商品和服务支出）中，“三公”经费支出909.39万元，占商品和服务支出的2.4%，比上年926.27万元减少16.88万元，下降1.82%，其中：公务用车运行维护费693.03万元，比上年711.68万元，减少18.65万元，下降2.62%，公务接待费216.36万元，比上年214.59万元，增加1.77万元，增长0.82%。

2.政府性基金预算支出情况。全县完成政府性基金预算支出200,547万元，其中：商品和服务支出255万元，占政府性基金支出的0.13%；资本性支出190,036万元，占政府性基金支出的94.75%；对个人和家庭补助支出297万元，占政府性基金支出的0.15%；对企业的补助支出33万元，占政府性基金支出的0.02%；债务利息及费用支出9,926万元，占政府性基金实际支出的4.95%。

3.国有资本经营预算支出情况。国有资本经营预算支出22万元，按政府经济分类全部列入对个人和家庭补助支出，结余1万元调入一般公共预算。

二、上级转移性补助收入使用情况

（一）返还性收入情况。当年返还收入1,033万元，年初打入财力安排用于工资发放。

（二）一般性转移支付补助133,760万元，安排使用情况

1.均衡性转移支付补助53,338万元，全部打入县级财力安排用于保工资；

2.县级基本财力保障机制奖补资金27,293万元，全部打入县级财力，安排用工资发放；

3.资源枯竭型城市转移支付1,396万元，打入县级安排用于城市基础设施建设；

4.贫困地区转移支付补助6,442万元，全部打入县级财力安排用于扶贫；

5.固定转移支付补助收入20,705万元（含调整工资、农村税费改革），全部安排用于工资发放和乡镇（含村居委会）生活补贴；

6.重点生态功能区转移支付1,822万元，打入县级财力安排用于生态功能建设和维护；

7.产粮油大县奖励资金5,672万元，全部打入县级财力安排用于农业生产发展，涉及防汛、抗旱、气象、土地治理等粮油发展支出；

8.其他一般性转移支付2,094万元，除按指定用途安排生猪调出大县奖励600万元，1,050万元属于体制补助打入财力发放工资，其他属于其他事业单位绩效，统筹安排用于其他事业单位绩效工资；

9.结算补助14,998万元安排情况。边疆津贴1,703万元安排用于人员经费；鲁布革电厂税收转移补助600万元，打入县级财力统筹安排；天然林保护200万元、退耕还林22万元、其他补助12,473万元，按指定用途安排使用；

（三）共同事权转移支付补助资金133,341万元，安排使用情况

1.公共安全共同事权转移支付1,543万元，主要是中央承担公安、司法转移支付补助，全部按指定用途安排用于公安、司法等部门运转经费保障支出；

2.教育共同事权转移支付补助31,328万元，除教育绩效改革转移支付补助4,660万元用于教师绩效、乡村教师生活补助、乡镇岗位津贴外，其余全部按指定用途安排用于教育公用经费、困难学生补助和中小学校舍建设等；

3.文化旅游与传媒共同事权转移支付248万元，是公共文化服务体系建设补助资金，按指定用途安排使用；

4.社会保障和就业共同事权转移支付补助32,147万元，全部按指定用途安排用于城乡养老保险和城乡低保、退役军人安置及各项抚恤、就业支出；

5.卫生健康共同事权转移支付补助9,612万元，除用于公共卫生、基层医疗机构绩效改革补助188万元，其他全部按指定用途安排用于城乡医疗保险、城乡医疗救助、基本公共卫生服务、计划生育等支出；

6.节能环保共同事权转移支付补助789万元，主要是林业生态保护补助资金，全部按指定用途安排用于林业生态保护；

7.农林水共同事权转移支付53,676万元，主要是各项涉农整合资金，全部按指定用途整合用于乡村振兴，美丽乡村建设；

8.交通运输共同事权转移支付2,103万元，主要是车购税用于农村公路建设补助和成品油价格补贴，全部按指定用途安排支出；

9.住房保障共同事权转移支付1,475万元，主要是城镇老旧小区改造和保障性安居工程专项资金，全部按指定用途安排支出；

10.灾害防治及应急管理共同事权转移支付430万元，属于自然灾害救灾资金，全部按指定用途安排；

11.粮油物资储备共同事权转移支付200万元是粮食风险金，按指定用途安排。

12.增值税留抵退税共同事权转移支付补助-210万元，扣减县级财力。

（四）专项转移支付补助安排情况。2023年专项转移支付补助36,296万元，属上级指定用途的专项补助或专项转移支付补助，须专款专用。预算执行中，根据上级预算指标用途拨付使用，但部分专款由于上级预算指标下达时间较晚，当年内项目无法实施，资金无法拨付，加之县级可用财力“三保”缺口大，资金调度困难，很大一部分在当年无法形成支出，只能在下年度预算中按用途、项目继续安排。

三、本级预算周转金规模及本级预备费使用情况

2023年年初预算安排预备费5,000万元，在预算执行中调剂安排用于县委、县政府急需解决的事项和化解历年欠拨资金。

四、重点民生支出情况

2023年，全县投入教育、文化体育与传媒、科学技术、医疗卫生、社会保障和就业、农林水、节能环保、住房保障等重点民生领域资金280,391万元，比上年增加22,141万元，增长8.6%，占公共预算支出的75.4%，比重比上年增长4.9个百分点。其中：教育支出108,323万元，增长1.4%；科学技术支出498万元，增长14.2%；文化体育与传媒支出9,577万元，增长12.4%；社会保障和就业支出56,523万元，下降20.3%；卫生健康支出22,598万元，下降18.3%；节能环保支出2,268万元，下降27.5%；农林水支出64,181万元，增长26.3%；住房保障支出16,423万元，增长18.2%。

五、2023年地方政府债务限额及年末余额情况

2023年，市级核定罗平县地方政府债务限额为587,319万元，当年新增限额189,919万元。其中：一般债务限额162,719万元，当年新增限额23,419万元；专项债务限额424,600万元，当年新增限额166,500万元。2023年末罗平县地方政府债务余额585,179万元，当年新增195,479万元。其中：一般债务余额161,079万元，当年新增28,679万元，专项债务余额424,100万元，当年新增166,800万元，债务规模均控制在市级下达的限额内。

六、县级初算与省、市级决算对比说明

2023年年终决算，在县人民代表大会报告上与省级最终算账数据存在一定的差异，原因是部分决算项目由省、市级确定，具体差异是：省级决算上级转移性补助收入304,430万元，比县人民代表大会报告的304,606万元减少176万元，原因是一般性转移支付补助减少175万元，专项补助减1万元。调入资金减少2,643万元，上解支出15,390万元，比县人民代表大会报告的15,289万元增加101万元，原因是专项上解增加11万元。年终结转结余16,055万元，比县人民代表大会报告18,975万元，减少2,920万元主要是政府性基金上级补助不允许调入平衡一般公共预算。结余结转资金是上级硬性要求结转上年未列支的高标准农田建设国债资金23,000万元。

主任，各位副主任，各位委员，2024年我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，全面落实县委各项工作部署，主动自觉接受县人大监督，认真落实本次会议审议意见，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，履职尽责、勇于担当，兜实“三保”底线，深化财政改革，持续强化组织收入、优化支出结构、构建长效机制、严防风险，全力以赴完成2024年各项财政工作目标，为推动罗平高质量发展，谱写好美丽罗平新篇章提供强有力的财政保障。