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罗平县2022年度财政决算公开

罗平县人民政府
2023-08-21 15:45

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罗平县人民政府关于2022年财政决算情况的报告

——2023年8月在罗平县第十八届人民代表大会常务委员会第十次会议上

罗平县财政局局长陈亚斌

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向罗平县第十八届人民代表大会常务委员会第十次会议报告2022年财政决算情况，请予审议。

一、2022年财政决算情况

（一）财政预算收支决算情况

1.辖区内财政总收入完成情况。经省级决算，2022年全县辖区内财政总收入182,319万元，比上年增长31.5%。其中：中央级收入31,115万元，下降6.1%（上划中央两税完成13,471万元，下降29.4%）；省级收入7,384万元，下降8.4%；市级收入5,057万元，增长80.4%；县级收入138,763万元，增长46.7%。

2.一般公共预算收支完成情况。县级一般公共预算收入110,098万元，完成预算调整数的100.6%，比上年增长30.5%，其中：税收收入49,251万元，完成预算调整数的100.1%，比上年下降9.5%，占一般公共预算收入的44.7%，比上年下降19.8个百分点；非税收入60,847万元，完成预算调整数的100.96%，比上年增长103.2%，占一般公共预算收入的55.3%，比上年提高19.8个百分点。上级转移性补助收入264,402万元，比上年下降9.4%。其中：返还性补助收入1,337万元，增长49.7%；一般性转移支付补助收入235,759万元，下降4.2%；专项转移支付补助收入27,270万元，下降39.1%。地方政府债券转贷收入8,300万元，下降72.9%。上年结转结余收入4,517万元，调入资金5,271万元，比上年增加5,271万元。收入合计392,588万元，比上年下降3.5%。

全县一般公共预算支出366,432万元，完成预算调整数的100%，比上年增长3.1%；转移性支出16,278万元，比上年增长0.07%；地方政府一般债务还本支出9,265万元，其中县级财力安排还本支出965万元。补充预算稳定调节基金613万元，支出合计392,588万元。

3.政府性基金预算收支完成情况。政府性基金预算收入28,665万元，完成预算调整数的100%，比上年增长180.7%。转移性补助收入6,813万元，比上年增长139.6%。专项债券转贷收入31,500万元，比上年下降82.2%；上年结转结余收入7,297万元。收入合计74,275万元。政府性基金支出55,207万元，完成预算调整数的100%，比上年下降70.8%；上解上级支出670万元；调出资金4,530万元，地方政府专项债券还本支出5,000万元，其中县本级财力安排还本500万元，支出合计65,407万元，年终结转结余8,868万元。

4.国有资本经营预算收支完成情况。国有资本经营预算上级补助收入50万元，比上年增加13万元，增长35.1%。国有资本经营预算支出45万元，比上年增加8万元，增长21.6%，调出资金5万元，年终结余结转为零。

（二）财政收支预算平衡情况

1.一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入110,098万元、转移性补助264,402万元、地方政府债券转贷收入8,300万元，上年结余收入4,517万元，调入资金5,271万元。收入合计392,588万元。一般公共预算支出366,432万元、转移性支出16,278万元、地方政府一般债务还本支出9,265万元，支出合计391,975万元。补充预算稳定调节基金613万元，一般公共预算年终收支结转结余为零。

2.政府性基金预算平衡情况。县级政府性基金收入28,665万元、转移性补助收入6,813万元、地方政府专项债券转贷收入31,500万元、上年结余7,297万元，收入合计74,275万元。政府性基金支出55,207万元，上解上级支出670万元，地方政府专项债务还本支出5,000万元，支出合计60,877万元，调出资金4,530万元，年终结转结余8,868万元。

3.国有资本经营预算平衡情况。上级补助收入50万元，支出45万元，调出资金5万元，当年收支平衡。

（三）地方财政可用财力情况

1.县级一般公共预算地方可用财力。全县一般公共预算收入110,098万元，转移性补助收入264,402万元，剔除专项转移性补助27,270万元、转移性支出16,287万元，县级实际可安排财力330,952万元，比上年增长5%。其中：内生财力93,820万元，比上年增长37.7%，占可用财力的28.3%，提升了6.7个百分点；外生财力237,132万元，比上年下降4%，占可用财力的71.7%。按全供养人员14,908人计算，人均可用财力为22.2万元，人均可用财力比上年增加0.92万元；按全县辖区人口627,102人计算，人均可用财力5,277元。从总体上看，可用财力总量小，人均支出水平低。

2.政府性基金预算可用财力。政府性基金预算收入28,665万元，补助收入6,813万元，争取专项债券转贷收入27,000万元，再融资债券4,500万元，上年结转结余7,297万元，上解上级支出670万元，县级可安排的财力42,105万元，实际安排支出28,207万元，安排用于专项债务还本500万元，调出资金4,530万元，年终结余结转8,868万元，其中欠拨抗疫特别国债资金结转结余3,000万元。

（四）按经济功能分类支出情况

1.县级一般公共预算支出情况。在一般公共预算支出中，机关工资福利支出49,791万元，占比13.6%；机关商品和服务支出18,121万元，占比4.9%；机关资本性支出80,241万元，占比21.9%；对事业单位经常性补助支出133,839万元，占比36.5%；对事业单位的资本性支出1,576万元，占比0.5%；对企业的补助支出2,714万元，占比0.7%；对个人和家庭补助支出53,601万元，占比14.6%；对社会保险基金的补助14,069万元，占比3.9%；债务利息及费用支出4,331万元，占比1.2%；其他支出8,149万元，占比2.2%。2022年“三保”支出完成242,103万元，完成需求数261,704万元的92.5%。其中：保基本民生完成65,896万元，完成需求数67,686万元的97.4%；保工资完成164,421万元，完成需求数182,232万元的90.2%，除机关事业单位养老保险未缴外，工资、医疗保险、住房公积金足额保障到位；保运转完成11,786万元，完成需求数117,86万元的100%。受县级财力的影响，部分“三保”项目未百分之百落实到位。

在保机关运转支出18,121万元（商品和服务支出）中，“三公”经费支出527万元，占商品和服务支出的2.4%，比上年517万元增加10万元，增长1.9%，其中：公务用车运行维护费439万元，比上年462减少23万元，下降5%，公务接待费88万元，比上年55万元增加33万元，增长60%。

2.政府性基金预算支出情况。全县完成政府性基金预算支出55,207万元，部门形成实际支出55,207万元。其中：商品和服务支出219万元，占比0.4%；资本性支出41,261万元，占比74.74%；对事业单位的补助5,250万元，占比9.51%；对个人和家庭补助支出198万元，占比0.36%；对社保基金的补助12万元，占比0.02%；债务利息及费用支出8,267万元，占比14.97%。

3.国有资本经营预算支出情况。国有资本经营预算支出45万元，按政府经济分类全部列入对个人和家庭补助支出。

二、上级转移性补助收入使用情况

（一）返还性收入情况。当年返还收入1,373万元，年初调入财力安排用于工资发放。

（二）一般性转移支付补助235,759万元安排使用情况

1.体制定额补助550万元，税返定补500万元（其他一般性转移支付），合计1,050万元，年初调入财力安排用于工资发放；

2.均衡性转移支付补助49,467万元，全部安排用于保工资；

3.县级基本财力保障机制奖补资金29,689万元，年初调入县级财力，安排用于工资发放；

4.资源枯竭型城市转移支付1,414万元，安排用于城市基础设施建设；

5.贫困地区转移支付补助4,111万元，全部安排用于乡村振兴；

6.固定转移支付补助收入18,695万元（含调整工资、农村税费改革），全部安排用于工资发放和乡镇（含村居委会）生活补贴；

7.重点生态功能区转移支付1,191万元，主要安排用于生态功能建设和维护；

8.产粮油大县奖励资金6,088万元，除整合安排用于乡村振兴外，余下部分安排用于农业生产发展，涉及防汛、抗旱、气象等粮油生产发展支出；

9.补充县级财力转移支付补助11,067万元，全部用于保工资、保运转；

10.其他一般性转移支付1,032万元，除按指定用途安排生猪调出大县奖励600万元，其他属于其他事业单位绩效，统筹安排用于其他事业单位绩效工资；

11.结算补助12,234万元安排情况。边疆津贴1,703万元安排用于人员经费；鲁布革税收转移补助600万元，调入县级财力统筹安排；天然林保护200万元、退耕还林22万元、其他补助9,708万元，按指定用途安排使用；

12.增值税留抵退税及其他减税降费政策转移支付6,013万元，弥补税收减少增加的补助，全部安排用于保工资、保运转、保基本民生县级承担事务；

13.一般公共服务共同事权转移支付45万元，纪检监察专项资金，按指定用途安排；

14.公共安全共同事权转移支付1,513万元，主要是中央承担公安、司法转移支付补助，全部按指定用途安排用于公安、司法等部门运转经费保障支出；

15.教育共同事权转移支付补助30,341万元，除教育绩效改革转移支付补助4,660万元用于教师绩效、乡村教师生活补助、乡镇岗位津贴外，其余全部按指定用途安排用于教育公用经费、困难学生补助和中小学校舍建设等；

16.文化旅游与传媒共同事权转移支付758万元是公共文化服务体系建设补助资金，按指定用途安排使用；

17.社会保障和就业共同事权转移支付补助29,116万元，全部按指定用途安排用于城乡养老保险和城乡低保、退役军人安置及各项抚恤、就业支出；

18.卫生健康共同事权转移支付补助10,262万元，除用于公共卫生、基层医疗机构绩效改革补助188万元，其他全部按指定用途安排用于城乡医疗保险、城乡医疗救助、基本公共卫生服务、计划生育等支出；

19.节能环保共同事权转移支付补助2,104万元主要是林业生态保护补助资金，全部按指定用途安排用于林业生态保护；

20.农林水共同事权转移支付15,064万元，主要是各项涉农整合资金，全部按指定用途整合用于乡村振兴；

21.交通运输共同事权转移支付2,302万元，主要是车购税用于农村公路建设补助和成品油价格补贴，全部按指定用途安排支出；

22.住房保障共同事权转移支付1,998万元主要是城镇老旧小区改造和保障性安居工程专项资金，全部按指定用途安排支出；

23.灾害防治及应急管理共同事权转移支付60万元，属于自然灾害救灾资金，全部按指定用途安排；

24.粮油物资储备共同事权转移支付145万元是粮食风险金，按指定用途安排。

（三）专项转移支付补助安排情况。2022年专项转移支付补助27,270万元，属上级指定用途的专项补助或专项转移支付补助，须专款专用。预算执行中，根据上级预算指标用途拨付使用，但部分专款由于上级预算指标下达时间较晚，当年内项目无法实施，资金无法拨付，加之县级可用财力保“三保”缺口大，资金调度困难，很大一部分在当年无法形成支出，只能在下年度预算中按用途、项目继续安排。

三、本级预算周转金规模及本级预备费使用情况

2022年年初预算安排预备费5,000万元，在预算执行中调剂安排用于新增工资性支出1,350万元，安排用于县委、县政府急需解决的事项和化解历年欠拨资金3,650万元。

四、重点民生支出情况

2022年，全县投入教育、文化体育与传媒、科学技术、医疗卫生、社会保障和就业、农林水、节能环保、住房保障等重点民生领域资金258,250万元，比上年减少18,272万元，下降6.6%，占公共预算支出的70.5%，比重比上年下降7.3个百分点。其中：教育支出106,800万元，增长12.3%；科学技术支出436万元，增长18.5%；文化体育与传媒支出8,519万元，增长17%；社会保障和就业支出46,989万元，下降15%；卫生健康支出27,673万元，下降55.6%；节能环保支出3,127万元，增长51.6%；农林水支出50,815万元，增长31.8%；住房保障支出13,891万元，下降11.2%。

五、2022年地方政府债务限额及年末余额情况

2022年，市级核定罗平县地方政府债务限额为397,400万元。其中：一般债务限额139,300万元，专项债务限额258,100万元。2022年末，罗平县地方政府债务余额389,700万元。其中：一般债务余额132,400万元，专项债务余额257,300万元，均控制在市级下达的限额内。

六、县级初算与省、市级决算对比说明

2022年年终决算，在县人民代表大会报告上与省级最终算账数据存在一定的差异，原因是部分决算项目由省、市级确定，具体差异是：收入110,098万元，比人民代表大会报告的110,097万元增加1万元；省级决算上级转移性补助收入264,402万元，比人民代表大会报告的265,975万元减少1,573万元，原因是税收返还性收入减少176万元，一般性转移支付补助减少1,857万元，专项补助增加1,397万元。调入资金增加2,132万元，上解支出16,278万元，比人民代表大会报告的14,309万元增加1,969万元，原因是其他上解1,593万元新增义务兵优待金，可再生能源电价扣款，上年下达党校建设补助扣款。年终结转结余0万元，比人民代表大会报告的1,870万元减少1,870万元，主要是补助与上解调整变化。人民代表大会作为补充预算稳定调节基金612万元，决算安排预算稳定调节基金613万元，增加1万元。